Batık bankalar arasında yer alan Bank Kapital'de özellikle back to back kredi işlemlerinde karşılıklı olarak ciddi teminatlar vermek yerine "şahsi kefalet" verildiği ortaya çıktı. Bankalar Yeminli Murakıpları'nın raporuna göre; back to back kredi işlemleri sonucunda Ceylan Grubu'nun eski sahibi olduğu Bank Kapital'deki kredi riskinin toplam 104.143 milyar lira olduğu belirlenirken, back to back kredi işlemi ile Nergis Grubu, Demirel Grubu ve Dinç Bilgin Grubu'na kullandırılan kredilerin teminatında sağlam maddi teminatlar yerine firma sahiplerinin şahsi kefaletlerinin bulunduğu ortaya çıktı.

En büyük risk Ceylan Grubu'nun

Bankanın mevcut kredi yapısında yapılan incelemeler sonucunda bankanın hakim sermayedarı konumunda olan Ceylan Grubu firmalarına kullandırılan kredilerin önemli bir ağırlığa sahip olduğu belirlenen rapor şöyle devam etti: "Bankanın kredi portföyü genel olarak incelendiğinde Ceylan Grubu firmalarının önemli bir ağırlık teşkil ettiği ve protokole bağlandığı halde tahsilat sağlanamayan grup firmaları nedeniyle Banka'nın aktif yapısının ciddi bir zaafiyet içersinde olduğu görülmektedir.

Diğer yandan kredi ilişkisi içersinde olunan firmaların büyük çoğunluğunun inşaat, tekstil ve denizcilik gibi sorunlu ve nakit akımı yavaş olan sektörlerde faaliyet gösterdiği, bu nedenle de bankanın tahsilatlarda sorun yaşadığı tespit edilmiştir. Banka tahsilat problemleri yaşadığı firmalarla genel olarak protokol yapma yoluna gitmiş olmakla beraber protokollerden de beklenen tahsilatlar sağlanamamıştır. Bu bağlamda ortaya çıkan diğer bir sorun ise protokol yapılan firmalardan gerekli maddi teminatların alınmamış olmasıdır."