KAP *** RE-PIE PORTFÖY İKİNCİ DEĞİŞKEN FON *** PIE *** Genel Açıklama

Portföyde Yer Alan Sermaye Piyasası Araçlarına İlişkin Karşılık Ayrılması ve

Yan Hesap Oluşturulması Hk.

CARİ : 2026-11-11

Genel Açıklama

Yapılan Açıklama Güncelleme mi? : Hayır (No)

Yapılan Açıklama Düzeltme mi? : Hayır (No)

Konuya İlişkin Daha Önce Yapılan Açıklamanın Tarihi : -

Bildirim İçeriği

Açıklamalar

Açıklama

Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği tarafından yayımlanan “Yatırım Fonlarının Ayıracakları Karşılıklara İlişkin

Yönerge”nin “Alacak Hakları İçin Ayrılacak Karşılıklar” başlıklı 4’üncü maddesi kapsamında' ihraççı bazında temerrüt

oluşması halinde, ilgili ihraççıya ait muaccel ve müeccel tüm alacak haklarından doğan edimler için %100 oranında

karşılık ayrılması gerektiği düzenlenmiştir. Bu çerçevede' Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla ihraç

edilen, Dünya Varlık Yönetim A.Ş.'ye ait TRSDVYS22815 ISIN kodlu özel sektör tahvilinin ve TRFDVYS22713 ISIN kodlu

finansman bonosunun 11/11/2026 tarihli kupon ödemesinin vadesinde gerçekleştirilemeyerek temerrüt halinin oluşması

sebebiyle' RIK - RE-PIE PORTFÖY İKİNCİ DEĞİŞKEN FON portföyünde yer alan 15.000.000 TL nominal değerindeki 09/02/2028

vadeli TRSDVYS22815 ISIN kodlu özel sektör tahvili ve 5.000.000 TL nominal değerindeki 05/03/2027 vadeli TRFDVYS32712

ISIN kodlu finansman bonosu için mevcut koşullar ve ilgili ihraççıya ilişkin değerlendirmeler çerçevesinde,

ihtiyatlılık ilkesi ve fon bazlı risk değerlendirmesi dikkate alınarak, fon portföyünde 11/11/2026 tarihli portföy

değerlemesinden itibaren geçerli olmak üzere %100 oranında karşılık ayrılmıştır. Bunun yanında, Yatırım Fonları

Rehberi'nin 12.4. (Ek: 07.02.2019 tarih ve 8/184 sayılı Kurul Kararı ile) "Özel Sektör Borçlanma Araçlarına ve Kira

Sertifikalarına Karşılık Ayrılması ile Yan Hesap (Side Pocket) Oluşturulmasına İlişkin Esaslar" maddesi kapsamında' fon

portföyünde yer alan TRSDVYS22815 ISIN kodlu özel sektör tahvilinin fon toplam değerinin %5'i üzerinde olması

nedeniyle, mevcut ve gelecekteki yatırımcıların haklarının adil bir şekilde korunmasını teminen ana fondan izole

edilmesi amacıyla "Yan Hesap" (Side Pocket) hesabı açılması için İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Merkezi

Kayıt Kuruluşu A.Ş.’ye gerekli bildirimler yapılacaktır. Fon portföyünde yer alan TRFDVYS32712 ISIN kodlu finansman

bonosu ise fon toplam değerinin %5'inin altında kalması sebebiyle ana fon bünyesinde %100 karşılık ayrılmış şekilde

izlenmeye devam edilecektir. İhraççı nezdindeki gelişmeler ve alacak takip süreçleri takip edilerek kamuoyu ve

yatırımcılarımız ayrıca bilgilendirilecektir. Yatırımcılarımızın bilgisine sunarız. Saygılarımızla,

-KAP-